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ST恒忆违规虚增在建工程与资金占用 恒泰证券尽职否
作者:jizhe  更新时间:2019-05-29 07:00:11

  中国经济网北京5月27日讯中国证监会近日公布的福建监管局行政监管法子抉择书〔2019〕19号、21号显示,德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司(以下简称“ST恒忆”,代码NEEQ:838525)具备虚增在建工程、资金占用两宗违法违规行为。依照《非上市公众公司监督治理方式》第六十二条的规定,福建证监局抉择关于ST恒忆采取责令纠正的监督治理法子,并记入诚信档案;关于时任董事长兼总经理林鸿福、ST恒忆2016年度财务报告的签字财务负责人林长标采取出具警示函的监督治理法子,并记入诚信档案。

  经中国经济网记者查问,恒泰证券股份有限公司为ST恒忆主办券商。

  经查,ST恒忆具备以下问题:

  一、虚增在建工程

  ST恒忆于2016年4月30日、9月30日跟 12月31日入账的“在建工程”发生额累计562.1万元,其中526.92万元为虚假记账,公司并未发生相应的业务。ST恒忆2016年度、2017年度财务报告同时虚增“在建工程”、“关于付账款”526.92万元,分辨占公司2016年末、2017年末资产总额的4.87%、6.07%。

  二、资金占用问题

  2016年2月5日,ST恒忆跟 ST恒忆时任董事长兼总经理林鸿福作为借款人向李炎鹏借款人民币20万元。ST恒忆未实际收到借款,上述20万元借款全部转入林鸿福个人银行账户。依据德化县人民法院2017年6月19日出具的《民事裁决书》((2017)闽0526民初1316号)跟 2018年1月25日出具的《执行通知书》((2018)闽0526执292号),ST恒忆跟 林鸿福应奉还李炎鹏借款人民币20万元及相应本钱。

  林鸿福作为ST恒忆违规事项的时任董事长兼总经理,是上述虚增在建工程跟 资金占用违规行为的主要责任人。

  林长标作为ST恒忆2016年度财务报告的签字财务负责人,加入ST恒忆上述2016年3笔虚增“在建工程”记账,是ST恒忆虚增在建工程违规行为的主要责任人。

  《非上市公众公司监督治理方式》第六十二条规定:信息披露义务人及其董事、监事、高档治理人员,公司控股股东、实际掌握人,为信息披露义务人出具专项文件的证券公司、证券服务机构及其工作人员,违反《证券法》、行政法规跟 中国证监会相关规定的,中国证监会可能采取责令纠正、监管谈话、出具警示函、认定为没有恰当人选等监管法子,并记入诚信档案;情节严重的,中国证监会可能关于有关责任人员采取证券市场禁入的法子。

  以下为处罚原文:

  中国证券监督治理委员会福建监管局行政监管法子抉择书〔2019〕19号

  对于关于德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司采取责令纠正法子的抉择

  德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司:

  经查,您公司具备以下问题:

  一、虚增在建工程

  您公司于2016年4月30日、9月30日跟 12月31日入账的“在建工程”发生额累计562.1万元,其中526.92万元为虚假记账,公司并未发生相应的业务。您公司2016年度、2017年度财务报告同时虚增“在建工程”、“关于付账款”526.92万元,分辨占公司2016年末、2017年末资产总额的4.87%、6.07%。

  您公司虚增在建工程的行为没有合乎《企业会计准则——基础准则》第十二条的规定,违反了《非上市公众公司监督治理方式》(证监会令第96号,以下简称《监督治理方式》)第二十条第一款的规定。

  二、资金占用问题

  2016年2月5日,您公司跟 您公司时任董事长兼总经理林鸿福作为借款人向李炎鹏借款人民币20万元。您公司未实际收到借款,上述20万元借款全部转入林鸿福个人银行账户。依据德化县人民法院2017年6月19日出具的《民事裁决书》((2017)闽0526民初1316号)跟 2018年1月25日出具的《执行通知书》((2018)闽0526执292号),您公司跟 林鸿福应奉还李炎鹏借款人民币20万元及相应本钱。上述行为违反《监督治理方式》第十四条规定。

  针关于上述情况,依照《监督治理方式》第六十二条的规定,我局抉择关于您公司采取责令纠正的监督治理法子,并记入诚信档案。您公司应采取切实有效的法子晋升公司的财务核算跟 信息披露程度,并督缓缓实际掌握人解决资金占用事项。

  您公司应在收到本抉择书后2个工作日内进行披露,在30日内向我局提交书面整改报告,整改报告该当包括整改的法子、预计完成光阴、整改责任人等内容。

  假如关于本监督治理法子没有服的,可能在收到本抉择书之日起60日内向中国证券监督治理委员会提出行政复议申请,也可能在收到本抉择书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督治理法子没有结束执行。

  福建证监局

  2019年5月22日

  中国证券监督治理委员会福建监管局行政监管法子抉择书〔2019〕21号

  对于关于林鸿福、林长标采取出具警示函法子的抉择

  林鸿福、林长标:

  近期,我局关于德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司(以下简称ST恒忆或公司)发展反省,觉察ST恒忆具备以下问题:

  一、虚增在建工程

  ST恒忆于2016年4月30日、9月30日跟 12月31日入账的“在建工程”发生额累计562.1万元,其中526.92万元为虚假记账,公司并未发生相应的业务。ST恒忆2016年度、2017年度财务报告同时虚增“在建工程”、“关于付账款”526.92万元,分辨占公司2016年末、2017年末资产总额的4.87%、6.07%。ST恒忆虚增在建工程的行为违反了《非上市公众公司监督治理方式》(证监会令第96号,以下简称《监督治理方式》)第二十条第一款的规定。

  二、资金占用问题

  2016年2月5日,林鸿福与ST恒忆作为借款人向李炎鹏借款人民币20万元。ST恒忆未实际收到借款,上述20万元借款全部转入林鸿福个人银行账户。依据德化县人民法院2017年6月19日出具的《民事裁决书》((2017)闽0526民初1316号)跟 2018年1月25日出具的《执行通知书》((2018)闽0526执292号),林鸿福与ST恒忆应奉还李炎鹏借款人民币20万元及相应本钱。上述行为违反《监督治理方式》第十四条规定。

  林鸿福作为ST恒忆违规事项的时任董事长兼总经理,是上述虚增在建工程跟 资金占用违规行为的主要责任人,违反了《监督治理方式》第二十条第二款的规定。

  林长标作为ST恒忆2016年度财务报告的签字财务负责人,加入ST恒忆上述2016年3笔虚增“在建工程”记账,是ST恒忆虚增在建工程违规行为的主要责任人,违反了《监督治理方式》第二十条第二款的规定。

  我局根据《监督治理方式》第六十二条的规定,抉择关于林鸿福、林长标采取出具警示函的监督治理法子,并记入诚信档案。

  假如关于本监督治理法子没有服的,可能在收到本抉择书之日起60日内向中国证券监督治理委员会提出行政复议申请,也可能在收到本抉择书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督治理法子没有结束执行。

  福建证监局

  2019年5月22日

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